Вычет за спорт

Что такое налоговый вычет за спорт:
 

Свернуть

Шаг 1. Собрать необходимые документы
Сначала Вам нужно собрать документы и информацию, необходимые для вычета. К ним в первую очередь относятся:
- справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.
- справка по форме КНД 115160.
- при получении вычета за ребенка/брата/сестру документы подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении и т.п.).
- данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога
На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.
Вы можете подготовить все документы с помощью нашего сервиса. Это сделать крайне просто и не требует никаких специальных знаний (а в случае любых вопросов наши юристы всегда придут Вам на помощь)

Шаг 3. Передать документы в налоговую инспекцию
Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы можете передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.
Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.
В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:
он требует времени;
в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.
Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:
экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);
Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее Документы для оформления вычета за обучение), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Шаг 4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег
После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (п.2 ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). Хотя, в большинстве случаев, проверка обойдется без Вашего участия.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Заметка: по нашему опыту стоит отметить, что, если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

Свернуть

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Паспорт или документ его заменяющий. 
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.  В ИФНС подается справка по форме КНД 1151160. Реквизиты для перечисления денежных средств.

При оформлении налогового вычета за занятие спортом детей, дополнительно предоставляются:

копия свидетельства о рождении ребенка;
копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)
При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении брата/сестры;
 

Свернуть

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета за спорт в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.

Пример 1: Собственное занятие спортом
Условия получения вычета: 
В 2025 году Сидоров С.С. оплатил свое занятие спортом в размере 80 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: 
В 2025 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: 
В данном случае, сумма вычета за спорт составляет 80 тыс. руб. (т.е. вернуть можно 80 тыс. руб. * 13% = 10 400 рублей). Так как Сидоров С.С. заплатил подоходного налога на сумму более 10 400 рублей и сумма налогового вычета меньше максимальной (150 тыс. руб.), то он сможет получить вычет в полном объеме (10 400 рублей).

Пример 2: Собственное занятие спортом на сумму 150 тыс. руб.
Условия получения вычета: 
В 2025 году Зубков В.В. оплатил свое занятие спортом 150 тыс. руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: 
Официальная заработная плата Зубкова В.В. составляет 50 тыс. рублей в месяц (с которых удерживается 13% - 6 500 руб. налога на доходы).

Расчет вычета: 
Хотя Зубков В.В. оплатил занятие спортом сумму в размере 180 тыс. руб., максимальная сумма вычета за год составляет 150 тыс. руб., поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей. 
Так как сумма, удержанного с Зубкова В.В. за 2025 год подоходного налога, составит более 15 600 рублей, то вернуть он эту сумму сможет в полном объеме. Однако подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет только по окончанию 2025 года (в начале 2026 года).

Свернуть

Я оплатил спорт в 2025 году, когда я смогу подать документы на вычет и вернуть себе часть оплаты за обучение:
Подать документы на вычет, Вы можете в календарном году следующим за годом оплаты. Например, если оплата произошла в 2025 году, то соответственно подать документы на вычет за оплату, Вы сможете в 2026 году.

Остальные вопросы Вы всегда можете задать по телефону 8 (4842) 75-85-85.

Свернуть